Финансовая грамотность: статьи

Сегодня у нас очень актуальная тема. И не только из-за напряженной ситуации с заболеваемостью COVID-19, но и в связи с ограничениями, которые она за собой влечет. К счастью, оформить налоговый вычет можно дистанционно. Сейчас для этого есть все условия. Пройти все этапы оформления вычета можно как самому, так и с помощью онлайн-сервисов ряда российских банков. Подробнее об этом ниже, но сначала я объясню простым языком, о чём идёт речь, когда мы говорим о налоговом вычете.

Что такое налоговый вычет? Примем, что вы являетесь наёмным работником, устроены официально, работодатель выступает налоговым агентом и отчисляет в бюджет 13% подоходного налога с вашей заработной платы. Если вы потратили на лечение некоторую сумму, то 13% от неё вы имеете право вернуть. Поэтому налоговый вычет - это возврат работнику части ранее уплаченного в бюджет налога. Нормы и правила получения налогового вычета регулируются статьёй 219 НК РФ.

Возникает вопрос: какую сумму можно получить? При обычном лечении (не требующем высокотехнологической помощи) вернуть можно максимум 15 600 рублей (на момент написания настоящей статьи, то есть 13% от суммы понесенных расходов), таким образов, ваши траты на лечение могут составлять максимум 120 000 рублей. Подробнее об этом здесь. Если же лечение было дорогостоящим (отдельный перечень услуг), то вернуть можно 13% от всей суммы потраченных средств. Первый вариант является самым распространенным.

Вы можете получить налоговый вычет, если:

• являетесь гражданином РФ;
• в отчетном периоде были официально трудоустроены;
• проходили лечение в учреждении, у которого имеется лицензия на осуществление медицинской деятельности;
• заключили договор на оказание медицинских услуг;
• расходы понесли в течение предшествующих 3 лет.

Если базовые условия выполнены, то можно переходить к практическим шагам для оформления налогового вычета. Давайте рассмотрим, что нужно сделать.

1. Заказать справку о доходах по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии организации, в которой вы работали в тот период, за который планируется получить налоговый вычет. Попросите бухгалтера, помимо выдачи оригинала, отправить Вам цветную скан-копию справки. Проверьте правильность Ваших ФИО, паспортных данных, реквизитов справки: печать, подпись налогового агента.

2. Собрать информацию о произведенных расходах: чеки, квитанции и сам договор на оказание медицинских услуг. Внимательно изучите даты на документах. Часто спрашивают, нужно ли предоставлять в ФНС договор и все чеки. Что касается чеков, то они необязательны (на тот случай, если часть из них вы утратили), хотя некоторые инспекторы могут запросить и сверить сумму по чекам и по справке (о ней ниже). Но помните, что налоговой базой для предоставления вычета будет являться та сумма, которая указана в справке, а не та, что в чеках.

3. Обратитесь в медицинское учреждение, услугами которого Вы воспользовались. Важно: период, в течение которого вы проходили лечение, должен совпадать с периодом, за который Вы заказали справку по форме 2-НДФЛ. Если вы в данный момент не работаете, но работали в течение периода, за который хотите получить вычет, то это не является препятствием. Запросите справку об оплате медицинских услуг для предоставления в ФНС и лицензию на осуществление медицинской деятельности. Чтобы медицинское учреждение выдало справку, необходимо сообщить свой ИНН (он впоследствии указывается в справке). Код услуги должен быть указан в справке 1 для обычного лечения и 2 для дорогостоящего лечения. Проверьте правильность заполнения данных в справке. Некоторые медицинские учреждения просят предоставить договор и все чеки. И если всё-таки части из них у вас не оказалось, то в справке указывают общую сумму строго по имеющимся в наличии чекам. Но это не совсем корректно. В электронной базе медицинского учреждения хранится вся информация о том, какими услугами и на какую сумму вы воспользовались. Поэтому попросите сотрудника, оформляющего справку, указать все произведенные вами расходы.

4. Имея на руках справку 2-НДФЛ, лицензию, справку об оплате обращаемся к сайту госуслуг (www.gosuslugi.ru) для формирования налоговой декларации 3-НДФЛ. Вопреки популярному мнению, сформировать ее самостоятельно достаточно просто (ниже мы это рассмотрим) при должном уровне внимательности. Интерфейс сайта госуслуг понятен и снабжен подсказками на каждом этапе оформления декларации. При ее формировании все данные, указанные в справке 2-НДФЛ, автоматически подгружаются в декларацию, самостоятельно переносить ничего не требуется. После формирования скачайте декларацию 3-НДФЛ.

Ниже я приведу поэтапно процесс формирования налоговой декларации 3-НДФЛ через сайт госуслуг.

После авторизации выбираем категорию услуг «Налоги и финансы»:

Далее выбираем «Приём налоговых деклараций (расчетов). И далее «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ). В следующем окне выбираем «Сформировать декларацию онлайн»:

Тут же нажимаем «Получить услугу». И далее «Заполнить новую декларацию». Выбираем год. За каждый год формируется отдельная декларация:

На следующей странице все данные подгрузятся автоматически. Проверить их полноту и правильность. Останется выбрать только подразделения инспекций ФНС:

Нажимаем «Далее» и переносим из 2-НДФЛ:

Проверяем правильность наименования работодателя. При необходимости редактируем и нажимаем «Далее». На следующей странице выбираем вкладку «Социальные». И указываем сумму расходов по справке:

Нажимаем «Далее». Сумма, подлежащая возврату из бюджета, будет указана в этом поле:

Далее скачиваем декларацию на компьютер:

После формирования налоговой декларации есть несколько вариантов того, как подать документы. Самые популярные способы: в электронном виде дистанционно через сайт госуслуг, отправить по почте (оба эти варианта мы не рассматриваем в рамках данной статьи), либо лично с полным пакетом документов в отделении ФНС. Для этого надо записаться на прием к инспектору и в назначенное время явиться с документами. Напомню: даже если у вас нет чеков, свидетельствующих о произведенных расходах, инспектор должен руководствоваться справкой из медицинского учреждения.

Итак, если обращаемся лично, то берем с собой на прием в ФНС:

• Паспорт;
• ИНН;
• Распечатанную декларацию 3-НДФЛ;
• Справку по форме 2-НДФЛ;
• Копию лицензии медицинского учреждения;
• Справку о произведенных расходах;
• Реквизиты банковского счета, на который будет перечисляться сумма вычета. Их нужно будет указать в заявлении, которое заполняется в отделении ФНС.

Ориентировочный срок перечисления суммы налогового вычета составляет до 4 месяцев, но, как правило, деньги поступают уже в течение одного месяца.

Но существует привлекательная альтернатива тому, чтобы заниматься оформлением самостоятельно и лично подавать документы. А именно воспользоваться онлайн-сервисами некоторых банков, которые за Вас могут не только оформить налоговую декларацию, но и подать ее непосредственно в налоговый орган (ФНС). Этот сервис представляет собой услугу, которая предлагается партнёрами банков в рамках аутсорсинга. Оформить её можно прямо на сайте самого банка. Сейчас данный сервис предоставляется такими банками, как Сбербанк, Альфа-Банк, Фора-Банк, Банк Возрождение и рядом других. Так, одно из подразделений экосистемы СБЕР, «СберРешения», разработало свой сервис, который так и называется - «Налоговый вычет».

Общий смысл подобной услуги заключается в том, что собрав все документы, вы загружаете их в личном кабинете на сайте банка по защищенному каналу выделенному сотруднику банка, который за Вас заполняет налоговую декларацию и отправляет ее в налоговую службу. Более того, еще на этапе сбора документов можно получить консультацию специалиста (зависит от банка). Вы сами определяете, будете ли Вы подавать декларацию, или доверите это действие специалисту в рамках сервиса. Это, а также конкретный набор других опций в рамках сервиса определяется тарифами. При максимальном тарифе всю работу берет на себя банк. Или, наоборот, можно ограничиться его минимальным участием: получить только инструкцию по оформлению и консультацию.

Стоимость услуги в рамках тарифа определяется не только тем, что делаете Вы сами, а что банк, но и Вашим статусом в банке (у сервиса «Налоговый вычет» от Сбербанка стоимость зависит от пакета услуг, который Вы используете) в качестве клиента, наличием зарплатной карты данного банка и от других факторов. Некоторые банки, например, предоставляют кэш-бэк при оплате услуги картой данного банка.

Воспользоваться услугой просто: находим на сайте банка ссылку на эту услугу, знакомимся с порядком оформления документов, необходимым перечнем, тарифами, выбираем подходящий и приобретаем услугу (нажимаем «Оформить вычет»). И далее вам предлагается авторизоваться либо зарегистрироваться.

Отдельно отмечу, что с помощью онлайн-сервисов можно оформить не только налоговый вычет на лечение (относится к разряду социального налогового вычета), но и имущественный и инвестиционный. В рамках онлайн-сервиса «СберРешения» на каждом этапе вы будете получать уведомления о прохождении очередного шага в оформлении вычета. А если Вы выбрали вариант самостоятельной отправки налоговой декларации, то сделать это можно как через сайт, так и мобильное приложение.

Давайте резюмируем: если вы потратили за 3 предшествующих года (с 2018 по 2020) n-ю сумму на лечение, есть смысл получить налоговый вычет. Можно выбрать способ, который Вам удобнее: собрать документы, оформить все надлежащим образом и подать декларация в ФНС самостоятельно.

Либо после сбора документов, указанных выше, воспользоваться онлайн-сервисом понравившегося банка. Это значительно комфортнее с точки зрения организации процесса, экономии времени, а также снижения риска контакта с другими людьми за счет того, что вы всё делаете дистанционно. Важный момент заключается в том, что перед тем, как выбрать тот или иной вариант, необходимо посчитать, какую сумму в итоге вы сможете вернуть, а также учесть при этом расходы на онлайн-сервис банка в рамках выбранного тарифа. То есть сделать вывод о финансовой оправданности приобретения услуги от банка.

В итоге ваша чистая денежная выгода – это разница между полученной суммой вычета и расходами на онлайн-сервис.